資金繰りジョーズ

現金またはそれに近いもの

資金繰り表は、現金（またはそれに近いもの）の収支を表にしたものですが、

この、「現金（またはそれに近いもの）」とは、一体どうものなのでしょうか？

具体的には、【a】広い意味での現金と、【b】現金とみなすものを合わせたものとなります。

つまり、

現金（またはそれに近いもの） ＝ 【a】広い意味での現金 ＋ 【b】現金とみなすもの　となります。

【a】広い意味での現金

広義の現金は、「文字通りの現金」に次のものを加えたものです。

• 普通預金
• 当座預金

【b】現金とみなすもの

現金ではないが、流動性が高くて、比較的容易いに現金化できるものは現金とみなします。

• ３ヶ月以内の定期預金
• 短期手形（通常、振出日後2か月程度以内の支払期日が記載されている手形）
• コマーシャルペーパー（CP)
• 公社債投信

 

まとめ

現金（またはそれに近いもの）とは、文字通りの現金に加えて、換金性、流動性の高いものを加えたものを指します。

具体的は以下のようなものです。

• （文字通りの）現金
• 普通預金
• 当座預金
• ３ヶ月以内の定期預金
• 短期手形（通常、振出日後2か月程度以内の支払期日が記載されている手形）
• コマーシャルペーパー（CP)
• 公社債投信