資金繰りジョーズ

キャッシュフロー計算書との違い

作成義務の面での相違点

キャッシュフロー計算書は、上場企業においてその作成・開示が義務付けられている財務諸表です。
株式を公開していない一般の中小企業はキャッシュフロー計算書を作成する義務はありません。

一方、資金繰り表の作成は完全に任意です。

様式面の面での相違点

キャッシュフロー計算書は一定の書式があります。
一方、資金繰り表のほうは完全に任意です。（とは言え、資金繰り表の役割を果たすため、ある程度決まった様式があります）

会計期間の面での相違点

キャッシュフロー計算書は、前期の決算日～今期の決算日までを対象とします。
資金繰り表のほうは、予定も含めて任意の期間を対象とします。

まとめ

キャッシュフロー計算書

• 上場企業では作成・開示が義務付けられている
• 一定の書式がある
• 決算日～決算日（会計期間）

資金繰り表

• 作成は任意
• 書式は自由
• 期間は自由